Entendiendo la Tributación de Activos Cripto en 2025
Actualización de Impuestos sobre Activos Cripto 2025
Para 2025, cambios significativos han remodelado el panorama de la tributación de Activos Cripto. Se requiere que los informes sean más estandarizados, y las transacciones de activos digitales están bajo un escrutinio más estricto por parte de las autoridades fiscales globales.
El progreso principal incluye:
- El sistema de informes automatizado ahora puede rastrear transacciones de Activos Cripto en las principales plataformas.
- Se ha aclarado la clasificación fiscal de los rendimientos de finanzas descentralizadas (DeFi) y las recompensas por staking.
- El nuevo umbral para las donaciones de Activos Cripto se ha establecido en $20,000.
Las autoridades fiscales han mejorado enormemente sus capacidades de monitoreo de transacciones al implementar herramientas de análisis de blockchain. Al mismo tiempo, múltiples plataformas han introducido características de informes fiscales integrados que simplifican los procesos de cumplimiento de los usuarios.
| Categoría Fiscal | Requisitos para 2023 | Requisitos para 2025 |
|---|---|---|
| ingresos de minería | El informe es para ingresos ordinarios. | Clasificación Fiscal Específica de Minería |
| Ventas de NFT | La clasificación no está clara | Definidos como activos coleccionables |
| Recompensas por Staking | Los métodos de manejo varían | Estandarizado como ingresos recibidos |
Estos desarrollos reflejan el marco regulatorio cada vez más maduro para los activos digitales. Gate continúa proporcionando recursos para ayudar a los usuarios a cumplir con la actividad de encriptación mientras abordan estos requisitos en evolución.
Entendiendo los Impuestos Cripto en Un Artículo
La tributación de Activos Cripto no es diferente de la tributación en otras áreas.
Deducir impuestos de tus transacciones cripto es como deducir impuestos de tus ingresos.
Pero no todas las transacciones cripto son imponibles.
Los eventos tributarios se refieren a las transacciones de criptomonedas que están sujetas a impuestos gubernamentales.
Los eventos no gravables son transacciones de activos cripto que están exentas de impuestos.
Las actividades sujetas a impuestos incluyen la venta de activos digitales, la minería de encriptación y los intercambios de encriptación.
Las actividades no gravables incluyen donaciones de Activos Cripto, recibir regalos de Activos Cripto y comprar para mantener tus activos digitales en una billetera.
Cuando se trata de impuestos sobre cripto, la gente puede preguntarse cómo gravar los mercados digitales que no tienen regulación ni organismos reguladores.
Introducción a la Impuesto de Encriptación
Desde 2014, las leyes respecto a los Activos Cripto no han sido actualizadas, y todos los ingresos de Activos Cripto deben ser gravados.
Desde 2014 hasta 2021, las notificaciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS) delinearon toda la información básica sobre la tributación de Activos Cripto y los procedimientos para gravar las transacciones. Sin embargo, no todas las transacciones están sujetas a la misma cantidad de impuestos.
Por ejemplo, el IRS ha dejado claro que consideran todas las monedas digitales como activos cripto para la declaración de impuestos.
El gobierno requiere que los inversores informen sus ventas, transacciones, pagos, conversiones y transferencias de Activos Cripto al Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. En ciertas áreas, las transacciones también deben ser informadas al gobierno estatal.
Además, no todas las operaciones y el comercio de activos cripto están sujetos a impuestos.
Aquellas transacciones de criptomonedas que no están gravadas se denominan eventos no gravables, mientras que aquellas que están gravadas se denominan eventos gravables.
A continuación se proporcionará una introducción detallada sobre qué es, así como los eventos gravables y no gravables.
Eventos no gravables
Las siguientes transacciones cripto no son tributables:
- Compra y mantén Activos Cripto usando efectivo.
Si compras activos digitales con efectivo y los almacenas en tu billetera de blockchain, no necesitas pagar impuestos independientemente de cuánto tiempo se mantengan los Activos Cripto en tu billetera.
La mayoría de los inversores compran Activos Cripto con efectivo y los almacenan en billeteras hasta que aumentan de valor antes de venderlos. Durante el período de tenencia, no es necesario pagar impuestos.
2.Donación de Activos Cripto
Si dona a organizaciones benéficas y sin fines de lucro reconocidas utilizando Activos Cripto, no tiene que pagar impuestos.
Algunas organizaciones pertenecen a organizaciones benéficas 501(c)(3), como GiveCrypto.org. Si donas tokens de tu billetera blockchain a ellas, puedes solicitar una deducción benéfica.
- Aceptando y Dando Regalos
Si recibes un activo cripto en el mercado cripto, independientemente de su valor, no necesitas pagar impuestos. Sin embargo, si vendes tales activos cripto o los pones en staking en una red blockchain, se aplicarán impuestos.
Además, si regalas activos digitales por un valor inferior a $15,000 en un año calendario, no tendrás que pagar impuestos. Sin embargo, si el valor del regalo supera los $15,000, deberás presentar una declaración de impuestos sobre regalos y deducir los impuestos correspondientes.
- Transfiere Activos Cripto entre tus billeteras
Si tienes múltiples billeteras de blockchain registradas con tu información, puedes transferir e intercambiar activos digitales entre las billeteras sin pagar impuestos.
En este caso, puedes transferir activos basados en el costo original desde el día en que adquiriste los Activos Cripto.
Evento imponible
Si participas en los siguientes tipos de actividades de cifrado, se te requiere pagar impuestos.
- Vende tus activos cripto por efectivo
Si compras activos digitales y los almacenas en tu billetera de blockchain, no habrá impuestos incurridos. Sin embargo, cuando lo vendas por efectivo, deberás pagar impuestos.
Especialmente cuando los activos digitales almacenados en su billetera generan ganancias, está obligado a pagar impuestos. Si vende con pérdidas, a veces puede deducir sus pérdidas de los impuestos adeudados por la venta.
- Conversión e Intercambio de Activos Cripto
Si posees un Activo Cripto y decides convertirlo en otro token, se incurrirá en impuestos. Además, si cambias un activo digital por otro activo de blockchain, también estás sujeto a impuestos.
Por ejemplo, si tienes 1 BTC (Bitcoin) en tu billetera de blockchain y quieres convertirlo a ETH (Ethereum), debes pagar impuestos.
3.Activos Cripto Mining
Cuando participas en la minería de Activos Cripto, las ganancias de la minería se consideran “ingresos imponibles” y debes pagar impuestos.
Los impuestos deben pagarse sobre la minería porque es probable que el valor de mercado de los tokens aumente cuando el destinatario los reciba.
Si estás en el negocio de la minería, entonces la minería cripto como una empresa comercial se grava como ingreso por cuenta propia, que es otro tipo de impuesto.
- Recibir airdrop
Los airdrops son típicamente obsequios o recompensas ofrecidas por los desarrolladores de activos cripto. Los airdrops son una estrategia de campaña de marketing destinada a atraer a más personas a invertir y aumentar el valor de los activos digitales.
Si recibes un airdrop, debes reportarlo como ingreso, ya que los airdrops son gravables y se gravan en función de la cantidad del airdrop que recibes.
A continuación, explicaré brevemente el método de cálculo del impuesto sobre la encriptación. Incluso si no necesita calcular el impuesto usted mismo y solo necesita reportar impuestos por eventos gravables, es recomendable entender el método de cálculo.
Cómo calcular el impuesto de encriptación
En los Estados Unidos, la mayoría de los hogares son demasiado perezosos para calcular sus impuestos federales y estatales sobre la renta, ya que el gobierno los deduce en la fuente.
Esto también se aplica a los impuestos cripto. Cuando informes tus ingresos o detalles de la transacción, debes especificar que los ingresos provienen de activos cripto, y tus impuestos se calcularán en función de tu tramo impositivo.
Cuanto mayor sea el ingreso y el comercio de Activos Cripto, mayores serán los impuestos generados. Si supera un límite específico, se gravará a una tasa impositiva más alta.
Resumen
Este artículo utiliza el IRS como un estudio de caso. Aunque el mercado cripto no está regulado en los Estados Unidos, el gobierno ha requerido que cada inversor y poseedor informe sus transacciones y presente impuestos.
Algunas transacciones cripto no son gravables, mientras que otras están sujetas a impuestos. Todas las transacciones en eventos gravables deben ser gravadas de acuerdo con diferentes estándares.
Calcular los impuestos sobre la encriptación puede ser una tarea muy tediosa; debes reportarlo al organismo regulador o de gobierno para su cálculo. Cuando recibas los documentos fiscales finales, podrás realizar una revisión.
Tenga en cuenta que Gate puede restringir o prohibir todos o parte de los servicios desde áreas restringidas. Por favor, lea el acuerdo de usuario para más información, enlace:https://www.gate/zh/user-agreement.
