Einführung

In der heutigen amerikanischen Gesellschaft war die Steuerpolitik schon immer eines der Schwerpunktthemen des öffentlichen Interesses. Vom gewöhnlichen Lohnempfänger bis hin zu großen Unternehmen sind alle Personen und wirtschaftlichen Einheiten eng mit der Besteuerung verbunden. Jede Veränderung in der Steuerpolitik kann weitreichende Auswirkungen auf die wirtschaftliche Entwicklung, die soziale Gerechtigkeit und das Leben der Menschen haben. Unter den vielen Veränderungen in der Steuerpolitik in der Vergangenheit hat die Steuerreform, die während der Trump-Regierung umgesetzt wurde, weite Aufmerksamkeit erregt und umfangreiche Diskussionen und Kontroversen ausgelöst. Also, welche Anpassungen hat Trump am US-Steuerwesen vorgenommen? Welche Ideen und Ziele stecken hinter diesen Reformmaßnahmen? Welche Auswirkungen hatten sie auf die amerikanische Gesellschaft und die Wirtschaft? Welche Auswirkungen werden sie auf die Kryptowährungsbranche haben? Dieser Artikel wird eine ausführliche Erzählung zu diesem Thema liefern.

Bildquelle:https://edition.cnn.com/2024/10/26/politics/trump-income-taxes-tariffs/index.html

Trumps Steuerreformmaßnahmen

Im Jahr 2017 förderte die Trump-Regierung die Verabschiedung des Tax Cuts and Jobs Act. Diese Gesetzgebung beseitigte die Einkommensteuer nicht, sondern führte stattdessen eine umfassende Reform des US-Bundeseinkommensteuersystems ein. In Bezug auf die persönliche Einkommensteuer passte das Gesetz die Steuersatzstruktur an, senkte den höchsten Grenzsteuersatz von 39,6 % auf 37 % und vereinfachte die Steuersätze, optimierte sie in gewisser Weise. Ziel dieser Anpassungen war es, die Steuerlast der Mittelklasse und der Einkommensgruppen mit hohen Einkommen zu verringern und so den persönlichen Konsum und die Investitionen zu stimulieren. Zum Beispiel bedeutete die Reduzierung der Steuersätze für einige mittelständische Familien eine Erhöhung des verfügbaren Einkommens, das sie für den Kauf von Immobilien, Autos oder anderen hochwertigen Gütern verwenden könnten, was wiederum das Wachstum in den entsprechenden Branchen vorantreiben würde.

Bildquelle:https://cn.wsj.com/

In Bezug auf die Körperschaftsteuer war die Reform sogar noch bedeutender. Der Körperschaftsteuersatz wurde drastisch von 35% auf 21% gesenkt, eine Maßnahme, die darauf abzielte, die weltweite Wettbewerbsfähigkeit der US-Unternehmen zu stärken. Der niedrigere Steuersatz ermöglichte es inländischen Unternehmen, mehr Gewinne zu behalten, was eine größere Investition in Forschung und Entwicklung, die Erweiterung der Produktionskapazitäten und die Mitarbeiterfortbildung ermöglichte. Zum Beispiel könnte Apple aufgrund der Steuerreduzierung potenziell eine beträchtliche Menge Geld bei seinen US-Operationen sparen. Diese Einsparungen könnten genutzt werden, um neue Forschungs- und Entwicklungszentren im Land zu errichten, Top-Talente anzuziehen und die Innovationsfähigkeit des Unternehmens zu stärken. Darüber hinaus könnte der niedrigere Steuersatz für einige multinationale Konzerne die Repatriierung von Überseegewinnen in die USA fördern, was zu einer erhöhten inländischen Investition und Arbeitsplatzschaffung führen könnte.

Basierend auf Trumps früheren Bemühungen zur Steuerreform hat er ein größeres Interesse an der Anpassung der Steuersätze und der Optimierung der Steuerstruktur gezeigt, um das wirtschaftliche Wachstum voranzutreiben, anstatt das Einkommensteuer direkt abzuschaffen. Dies liegt daran, dass die Einkommensteuer eine wichtige Einnahmequelle für die US-Regierung darstellt und eine Schlüsselrolle bei der Aufrechterhaltung der Regierungstätigkeiten und der Sicherstellung öffentlicher Dienstleistungen spielt. Wenn sie abgeschafft würde, würde die Regierung mit einem erheblichen Haushaltsdefizit konfrontiert sein, was es schwierig machen würde, normale öffentliche Angelegenheiten und Operationen aufrechtzuerhalten.

Das Ziel der Steuerreform

Hinter Trumps Umsetzung dieser Steuerreformmaßnahmen stehen klare Ideen und Ziele. Aus der Perspektive des wirtschaftlichen Wachstums hofft er, die Vitalität und Kreativität von Unternehmen durch die Senkung der Steuersätze, insbesondere des Körperschaftsteuersatzes, zu stimulieren, die Geschäftsausweitung von Investitionen und Produktion zu fördern und so das gesamtwirtschaftliche Wachstum voranzutreiben. In Bezug auf die Beschäftigung erwartet Trump, dass Unternehmen mit mehr Gewinnen und Mitteln mehr Arbeitsplätze schaffen können. Mit mehr Mitteln zur Erweiterung des Produktionsumfangs werden Unternehmen zwangsläufig mehr Mitarbeiter einstellen müssen.

In seinen jüngsten politischen Aktivitäten hat Trump mehrere Pläne zur Reform der Einkommensteuer vorgeschlagen, darunter die Befreiung von Trinkgeldern, Sozialversicherungsleistungen und Überstundenvergütung von der Einkommenssteuer. Er hat auch vorgeschlagen, die Steuern für Feuerwehrleute, Polizisten, Militärangehörige und Veteranen abzuschaffen. Um die daraus resultierenden Steuereinnahmeverluste auszugleichen, schlug er vor, höhere Einfuhrzölle zu erheben und einen universellen Zoll von 20 % auf alle importierten Waren aus allen Ländern zu erheben. Nach Prognosen von CNBC wird jedoch erwartet, dass die von Trump vorgeschlagenen Zölle über einen Zeitraum von zehn Jahren 3,8 Billionen US-Dollar generieren werden, während die Einkommensteuereinnahmen im gleichen Zeitraum voraussichtlich 33 Billionen US-Dollar erreichen werden, was zu einem Haushaltsdefizit von fast 30 Billionen US-Dollar führen wird. Die Tax Foundation hat auch auf erhebliche Mängel in Trumps Ansatz hingewiesen, sich auf Importzölle zu verlassen, um Steuersenkungen auszugleichen. Zölle könnten Vergeltungsmaßnahmen aus dem Ausland provozieren, und die kombinierte Wirkung der von ihm vorgeschlagenen Zölle und der Vergeltungsmaßnahmen der Handelspartner würde mehr als zwei Drittel der langfristigen wirtschaftlichen Vorteile seiner Steuersenkungsvorschläge zunichte machen. Keith Gaddie, Professor für Politikwissenschaft an der Texas Christian University, hat ebenfalls erklärt, dass Zölle als Ersatz für Einnahmen völlig unzureichend sind und zu Vergeltungszöllen führen könnten, die die heimische US-Industrie und ihre Fähigkeit, von Auslandsverkäufen zu profitieren, schwächen würden. Dies deutet darauf hin, dass die Idee, die Einkommensteuer abzuschaffen und durch höhere Zölle zu ersetzen, aus der Perspektive des Haushaltssaldos und der internationalen Handelsbeziehungen vor unüberwindbaren praktischen Herausforderungen steht.

Die Auswirkungen der Steuerreform auf Kryptowährungen

Auf individueller Anlegerebene hat die Reduzierung der Einkommensteuersätze im Rahmen der Trump-Steuerreform das verfügbare Einkommen einiger Anleger erhöht. Einige an Kryptowährungen interessierte Anleger haben mehr Geldmittel, um in den Kryptowährungsmarkt zu investieren. Zum Beispiel können moderate Anleger, die aufgrund begrenzter Mittel ursprünglich zögerlich waren, in Kryptowährungen zu investieren, nach der Steuersenkung einige zusätzliche Einkommen in Hauptkryptowährungen wie Bitcoin und Ethereum investieren, was in gewissem Maße die Aktivität und den Kapitalzufluss auf dem Kryptowährungsmarkt erhöht.

Für Kryptounternehmen wurde die Körperschaftsteuer deutlich auf 21% reduziert, was sich positiv auf Kryptomining-Unternehmen, Blockchain-Technologieforschungs- und -entwicklungsunternehmen usw. auswirkt. Nehmen wir Kryptomining-Unternehmen als Beispiel: Der niedrigere Steuersatz ermöglicht es den Unternehmen, mehr Gewinne zu behalten, die für den Kauf fortschrittlicherer Mining-Ausrüstung und die Verbesserung der Mining-Effizienz verwendet werden können. Unternehmen, die in den Vereinigten Staaten tätig sind, wie Bitmain, können die eingesparten Mittel nutzen, um ihren Mining-Umfang zu erweitern, die Rechenleistung zu erhöhen und ihre Position im globalen Kryptomining-Sektor zu festigen. Gleichzeitig können Blockchain-Technologieforschungs- und -entwicklungsunternehmen mehr Mittel in die technische Forschung und Entwicklung investieren, mehr professionelle technische Talente anziehen und die Anwendungsinnovation der Blockchain-Technologie im Kryptowährungsbereich und in anderen Branchen beschleunigen.

Die Steuerreform hat jedoch auch einige potenzielle Probleme mit sich gebracht. Mit der zunehmenden Investitionstätigkeit auf dem Kryptowährungsmarkt und der Expansion von Kryptowährungsunternehmen haben auch die Regulierungsbehörden ihre Aufmerksamkeit auf die Kryptowährungsbranche erhöht. Aufgrund der Anonymität und des grenzüberschreitenden Charakters von Kryptowährungstransaktionen ist die Regulierung selbst schwierig. Nach der Expansion der Branche aufgrund der Steuerreform sind die Regulierungsbehörden besorgt, dass Kryptowährungen für Steuerhinterziehung, Geldwäsche und andere illegale Aktivitäten verwendet werden könnten, wodurch die Regulierungsbemühungen verstärkt werden. Zum Beispiel hat der Internal Revenue Service (IRS) in den Vereinigten Staaten begonnen, die Steuerberichterstattung von Kryptowährungstransaktionen strenger zu untersuchen und von Investoren und Unternehmen zu verlangen, die Einnahmen aus Kryptowährungstransaktionen genau zu melden, was die Compliance-Kosten und den betrieblichen Druck für die Praktiker der Kryptowährungsbranche bis zu einem gewissen Grad erhöht hat.

Kontroversen und Auswirkungen der Steuerreform

Trump's Steuerreformplan hat weitreichende Kontroversen ausgelöst. Einige Kritiker glauben, dass diese Reformmaßnahmen hauptsächlich den Wohlhabenden und großen Unternehmen zugutekommen, während gewöhnliche Menschen nur begrenzt profitieren. Aus datentechnischer Sicht ist die tatsächliche Steuerentlastung für einige Familien mit mittlerem und niedrigem Einkommen aufgrund von Anpassungen an der Steuerbasis und Änderungen einiger Steuerabzugspositionen nicht signifikant, obwohl der individuelle Einkommensteuersatz gesenkt wurde. Beispielsweise wurde die Bestimmung, die es Einzelpersonen erlaubte, staatliche und lokale Steuern vom steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen, abgeschafft, was bedeuten könnte, dass die Steuerlast für Bewohner von Hochsteuerstaaten wie New York, New Jersey und Kalifornien steigt, da sie ihren steuerpflichtigen Betrag nicht mehr durch diese Abzugsposition verringern können.

In finanzieller Hinsicht hat die Steuerreform zu einer Verringerung der Einnahmen der Bundesregierung geführt. Laut dem Congressional Budget Office (CBO) wird erwartet, dass das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze die bundesstaatlichen Steuereinnahmen in den nächsten zehn Jahren um etwa 1,46 Billionen US-Dollar reduziert. Der Rückgang der Einnahmen könnte den Druck auf staatliche Ausgaben wie öffentliche Dienstleistungen und Sozialleistungen erhöhen. Die Regierung könnte gezwungen sein, die Ausgaben für einige öffentliche Projekte zu kürzen oder die Anleiheaufnahme zu erhöhen, um die Haushaltslücke zu füllen. Dies könnte negative Auswirkungen auf gefährdete Gruppen haben, die auf staatliche Dienstleistungen angewiesen sind, und auch die Schuldenlast der Vereinigten Staaten erhöhen, was potenzielle Risiken für die langfristige Stabilität und Entwicklung der US-Wirtschaft birgt.

Darüber hinaus haben auch Trumps eigene Steuerprobleme viel Kontroverse ausgelöst. Die New York Times enthüllte einmal, dass Trump in den letzten 15 Jahren 10 Jahre lang keine Einkommensteuer zahlte und nur 750 US-Dollar in den Jahren 2016 und 2017 zahlte. Obwohl Trump dies als „Fake News“ zurückwies, schürte der Bericht dennoch öffentliche Zweifel daran, ob er als Präsident ein gutes Beispiel bei der Steuerzahlung setzt. Wenn der Präsident Steuerprobleme hat, könnte dies das Vertrauen der Öffentlichkeit in die Fairness des gesamten Steuersystems schwächen und die Bereitschaft der Öffentlichkeit beeinträchtigen, Steuern rechtmäßig zu zahlen.

Insgesamt ist die Möglichkeit, die Einkommensteuer direkt abzuschaffen, angesichts von Faktoren wie der Aufrechterhaltung des Haushaltsgleichgewichts, der Sicherstellung staatlicher Funktionen und der Bewältigung der komplexen internationalen Handelssituation, minimal, obwohl Trump einige Ideen für Steuersenkungen vorgeschlagen hat. Während Trumps Amtszeit hat seine Steuerreform jedoch komplexe und weitreichende Auswirkungen auf die Wirtschaft, Gesellschaft und Finanzen der Vereinigten Staaten gehabt, und diese Auswirkungen führen auch nach seinem Ausscheiden aus dem Amt in verschiedenen Sektoren weiterhin zu Diskussionen und Kontroversen.